Câu hỏi "bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không" ngày càng được tìm nhiều, nhất là khi chính sách thuế với hộ, cá nhân kinh doanh thay đổi lớn từ năm 2026. Câu trả lời ngắn: có thể có, tùy doanh thu của bạn. Bài này giải thích theo ngôn ngữ dễ hiểu, kèm nguồn văn bản để bạn tự kiểm tra.
Lưu ý: bài viết mang tính tham khảo, không thay thế tư vấn của cơ quan thuế hoặc chuyên gia. Quy định có thể được sửa đổi.
Công bố: bài viết có liên kết tiếp thị liên kết (affiliate); vnen.vn có thể nhận hoa hồng nếu bạn đăng ký qua liên kết, bạn không mất thêm chi phí.
👉 Tìm hiểu giải pháp tài khoản VPBank dành cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ: xem tại đây →
Nguyên tắc chung: kinh doanh trên mạng cũng là kinh doanh
Pháp luật thuế không phân biệt bạn bán ở chợ, cửa hàng hay trên TikTok. Doanh thu từ bán hàng hóa, dịch vụ đều là căn cứ xác định nghĩa vụ thuế. Kênh TikTok chỉ là nơi bán.
Ngưỡng doanh thu chịu thuế năm 2026
Theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu không phải chịu thuế GTGT và thuế TNCN đối với hộ, cá nhân kinh doanh được nâng lên 1 tỷ đồng/năm (trước đây là 100 triệu đồng/năm). Nghĩa là:
- Doanh thu cả năm từ 1 tỷ đồng trở xuống: thuộc diện không phải nộp thuế GTGT, TNCN (nhưng vẫn có thể phải thông báo/kê khai doanh thu theo quy định quản lý thuế).
- Doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm: phải nộp thuế theo cách tính quy định.
Doanh thu ở đây là tổng doanh thu kinh doanh của bạn trên mọi kênh (TikTok, Shopee, cửa hàng...), không chỉ riêng TikTok. Hãy đọc kỹ văn bản về cách xác định với nhóm cá nhân, hộ gia đình.
💡 Gợi ý: Đăng ký tài khoản VPBank để quản lý dòng tiền bán hàng gọn gàng hơn — truy cập VPBank →
Thuế khoán đã bỏ – chuyển sang kê khai
Từ năm 2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP quy định chính sách thuế và quản lý thuế với hộ kinh doanh, thay cơ chế thuế khoán bằng tự kê khai/thông báo doanh thu. Người bán online vì vậy cần ghi chép doanh thu đầy đủ hơn trước.
🚀 Bước tiếp theo: Tìm hiểu giải pháp tài khoản VPBank dành cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ — đi đến VPBank →
Tỷ lệ thuế tham khảo
| Ngành nghề (hộ kinh doanh doanh thu > 1 tỷ/năm) | Tỷ lệ GTGT | Tỷ lệ TNCN (nếu chọn nộp trên doanh thu, DT 1–3 tỷ) |
|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0,5% |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu NVL | 5% | 2% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa | 3% | 1,5% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% |
Nguồn: bảng tra cứu của Thư viện Pháp luật dựa trên Nghị định 141/2026, Nghị định 68/2026 (cập nhật 20/04/2026). Ngoài cách tính trên doanh thu, hộ có doanh thu trên 1 tỷ có thể thuộc diện/lựa chọn nộp thuế TNCN theo thu nhập (doanh thu trừ chi phí) với thuế suất 15%–20% tùy mức doanh thu. Hãy kiểm tra với cơ quan thuế quản lý.
Sàn có khấu trừ thuế thay không?
Với sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán, quy định hiện hành yêu cầu sàn khấu trừ, nộp thay thuế cho hộ, cá nhân bán hàng trên sàn trong một số trường hợp. TikTok Shop thường thông báo về việc này trong Seller Center và cung cấp chứng từ khấu trừ. Bạn nên:
- Đọc thông báo chính sách thuế trong Seller Center.
- Tải và lưu chứng từ khấu trừ thuế.
- Đối chiếu số đã khấu trừ khi tự kê khai với tổng doanh thu đa kênh.
Việc sàn khấu trừ không tự động thay toàn bộ nghĩa vụ của bạn nếu bạn còn doanh thu từ kênh khác hoặc thuộc diện phải tự khai.
💡 Gợi ý: Xem điều kiện và các bước mở tài khoản VPBank trực tuyến — truy cập VPBank →
Ví dụ minh họa
Giả sử một hộ bán quần áo (nhóm phân phối hàng hóa) có tổng doanh thu cả năm 1,5 tỷ đồng và chọn nộp TNCN trên doanh thu. Theo bảng tỷ lệ trên: GTGT ≈ 1,5 tỷ × 1% = 15 triệu; TNCN ≈ 1,5 tỷ × 0,5% = 7,5 triệu. Đây chỉ là ví dụ minh họa phương pháp; cách tính chính xác (doanh thu tính thuế, phần được trừ, phương pháp áp dụng) cần theo văn bản và hướng dẫn của cơ quan thuế.
Mở tài khoản kinh doanh VPBank online
Tách bạch tiền kinh doanh, nhận chuyển khoản, đối soát nhanh – đăng ký ngay qua liên kết: Đăng ký tại đây
Checklist cho người bán trên TikTok
- Ước tính tổng doanh thu năm trên mọi kênh.
- Đăng ký hộ kinh doanh nếu bán thường xuyên.
- Mở tài khoản ngân hàng kinh doanh riêng để dễ chứng minh doanh thu.
- Lưu báo cáo doanh thu, đối soát từ TikTok Shop hằng tháng.
- Lưu chứng từ khấu trừ thuế do sàn cấp.
- Theo dõi hạn kê khai/thông báo doanh thu với cơ quan thuế.
- Hỏi chi cục thuế quản lý khi chưa rõ.
💡 Gợi ý: Bắt đầu với tài khoản VPBank cho việc nhận tiền và đối soát hằng ngày — truy cập VPBank →
Quảng cáo có được tính vào chi phí?
Nếu bạn nộp thuế theo thu nhập (doanh thu trừ chi phí), chi phí quảng cáo TikTok có chứng từ hợp lệ có thể là chi phí được trừ theo quy định. Hãy dùng kênh thanh toán cho ra hóa đơn/chứng từ rõ ràng.
Tóm tắt nghĩa vụ theo quy định áp dụng từ 2026
Từ năm 2026, phương pháp thuế khoán đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không còn áp dụng. Người bán trên TikTok cần xác định mình thuộc nhóm nào:
- Doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống: không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN, nhưng vẫn phải thông báo doanh thu với cơ quan thuế theo hướng dẫn.
- Doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm: thực hiện kê khai thuế và sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định.
Hộ kinh doanh không xuất hóa đơn GTGT như doanh nghiệp. Nếu khách là doanh nghiệp cần hóa đơn GTGT, cần cân nhắc mô hình doanh nghiệp. Quy định chi tiết có thể được hướng dẫn thêm, vì vậy hãy xác nhận với cơ quan thuế quản lý trực tiếp hoặc tư vấn thuế.
Sàn có khấu trừ thuế thay không?
Theo các quy định về thương mại điện tử, sàn có thể có trách nhiệm khấu trừ, nộp thay hoặc cung cấp thông tin về người bán. Cách áp dụng cụ thể cho từng trường hợp cần xem thông báo của sàn và hướng dẫn của cơ quan thuế. Lưu lại chứng từ khấu trừ (nếu có) để đối chiếu.
Ghi chép cần chuẩn bị
- Doanh thu theo tháng từ sàn, tin nhắn, chuyển khoản.
- Phí sàn, chi phí quảng cáo, vận chuyển, hoàn hàng.
- Sao kê ngân hàng tài khoản kinh doanh.
- Chứng từ mua hàng đầu vào.
Ghi chép đầy đủ giúp bạn biết mình đang ở dưới hay trên ngưỡng 1 tỷ, và chuẩn bị khi cơ quan thuế yêu cầu.
Ví dụ minh họa (giả định)
Một người bán phụ kiện có tổng doanh thu cả năm dự kiến dưới ngưỡng. Họ vẫn thông báo doanh thu theo hướng dẫn, lưu sao kê và báo cáo từ sàn. Khi doanh thu tăng gần ngưỡng, họ tìm hiểu trước thủ tục kê khai và hóa đơn điện tử để không bị động.
Bắt đầu với TikTok for Business
Tạo tài khoản TikTok Ads Manager để chạy quảng cáo bài bản, đo lường rõ ràng: Đăng ký tại đây
📌 Mở tài khoản kinh doanh VPBank online để tách bạch tiền shop và tiền cá nhân
Nếu bạn đã sẵn sàng áp dụng các bước ở trên, bắt đầu với VPBank →
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Doanh thu dưới 1 tỷ có phải làm gì không?
Theo Nghị định 141/2026, bạn thuộc diện không phải nộp thuế GTGT, TNCN nhưng vẫn có thể phải thông báo doanh thu theo quy định quản lý thuế. Kiểm tra hướng dẫn của cơ quan thuế.
Bán cả TikTok và Shopee thì tính thế nào?
Doanh thu được cộng chung để xác định ngưỡng, không tính riêng từng sàn.
TikTok Shop đã trừ thuế, tôi còn phải kê khai?
Có thể vẫn cần, tùy tình huống. Lưu chứng từ khấu trừ và đối chiếu khi kê khai.
Không nộp thuế có bị phạt?
Vi phạm nghĩa vụ kê khai, nộp thuế có thể bị xử phạt theo pháp luật quản lý thuế. Tốt nhất tuân thủ từ đầu.
Doanh thu tính từ nhiều kênh có cộng chung không?
Thông thường doanh thu kinh doanh từ các kênh được tổng hợp; xác nhận cách tính với cơ quan thuế.
Không thông báo doanh thu có sao không?
Có thể bị xử lý theo quy định; hãy tuân thủ hướng dẫn thông báo.
Nên hỏi ai khi chưa rõ nghĩa vụ thuế?
Cơ quan thuế quản lý nơi bạn đăng ký hoặc đại lý thuế, tư vấn thuế có chứng chỉ.
Kết luận
Bán hàng trên TikTok phải nộp thuế khi tổng doanh thu vượt 1 tỷ đồng/năm theo quy định 2026, và dù dưới ngưỡng bạn vẫn nên ghi chép, thông báo doanh thu đúng quy định. Tách tài khoản kinh doanh, lưu chứng từ sàn và hỏi cơ quan thuế khi cần là ba thói quen giúp bạn yên tâm bán hàng.
Nguồn tham khảo
- Nghị định 141/2026/NĐ-CP (Cổng thông tin Chính phủ): https://xaydungchinhsach.chinhphu.vn/toan-van-nghi-dinh-so-141-2026-nd-cp-nang-nguong-doanh-thu-khong-phai-chiu-thue-len-1-ty-dong-119260504154326455.htm
- Bộ Tư pháp – Nâng ngưỡng chịu thuế với hộ kinh doanh lên 01 tỷ đồng/năm: https://htpldn.moj.gov.vn/Pages/chi-tiet-tin.aspx?ItemID=148&l=Vanbanchinhsachmoi
- Nghị định 68/2026/NĐ-CP (toàn văn): https://xaydungchinhsach.chinhphu.vn/toan-van-nghi-dinh-68-2026-nd-cp-quy-dinh-ve-chinh-sach-thue-quan-ly-thue-voi-ho-kinh-doanh-119260306102906789.htm
- Bảng tỷ lệ thuế GTGT/TNCN hộ kinh doanh (Thư viện Pháp luật): https://thuvienphapluat.vn/chinh-sach-phap-luat-moi/vn/ho-tro-phap-luat/chinh-sach-moi/36097/bang-tra-cuu-thue-suat-thue-tncn-gtgt-voi-ho-ca-nhan-kinh-doanh
- TikTok Shop Seller Center Việt Nam: https://seller-vn.tiktok.com/
- Trung tâm học tập người bán TikTok Shop: https://seller-vn.tiktok.com/university/
Thông tin phí, hạn mức, lãi suất và quy định có thể thay đổi theo từng thời kỳ; hãy kiểm tra lại trên trang chính thức trước khi quyết định. Bài viết mang tính tham khảo, không phải tư vấn pháp lý/thuế.
