Bạn đã biết bán hàng trên TikTok có thể phải nộp thuế, nhưng đóng thuế như thế nào, tính ra bao nhiêu, nộp ở đâu? Bài này đi theo từng bước, kèm ví dụ minh họa dựa trên tỷ lệ thuế đã công bố cho năm 2026.
Bài viết mang tính tham khảo. Cách áp dụng cụ thể cho trường hợp của bạn cần theo hướng dẫn của cơ quan thuế quản lý.
Công bố: bài viết có liên kết tiếp thị liên kết (affiliate); vnen.vn có thể nhận hoa hồng nếu bạn đăng ký qua liên kết, bạn không mất thêm chi phí.
👉 Mở tài khoản kinh doanh VPBank online để tách bạch tiền shop và tiền cá nhân: xem tại đây →
Bước 1: Xác định tổng doanh thu năm
Doanh thu tính thuế là toàn bộ tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ (kể cả các khoản thưởng, hỗ trợ, chiết khấu được hưởng theo quy định), không phân biệt đã thu tiền hay chưa. Với người bán TikTok:
- Lấy báo cáo doanh thu/đối soát trong TikTok Shop Seller Center.
- Cộng doanh thu từ kênh khác: Shopee, Lazada, website, bán trực tiếp, chốt đơn qua tin nhắn.
- Ghi chép theo tháng để không bị "dồn" cuối năm.
Bước 2: So với ngưỡng 1 tỷ đồng/năm
Theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP, hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Trên mức này, bạn tính thuế theo bước 3.
💡 Gợi ý: Tìm hiểu giải pháp tài khoản VPBank dành cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ — truy cập VPBank →
Bước 3: Xác định ngành nghề và tỷ lệ
| Ngành nghề (hộ kinh doanh doanh thu > 1 tỷ/năm) | Tỷ lệ GTGT | Tỷ lệ TNCN (nếu chọn nộp trên doanh thu, DT 1–3 tỷ) |
|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0,5% |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu NVL | 5% | 2% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa | 3% | 1,5% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% |
Nguồn: bảng tra cứu của Thư viện Pháp luật dựa trên Nghị định 141/2026, Nghị định 68/2026 (cập nhật 20/04/2026). Ngoài cách tính trên doanh thu, hộ có doanh thu trên 1 tỷ có thể thuộc diện/lựa chọn nộp thuế TNCN theo thu nhập (doanh thu trừ chi phí) với thuế suất 15%–20% tùy mức doanh thu. Hãy kiểm tra với cơ quan thuế quản lý.
Người bán hàng hóa trên TikTok Shop thường thuộc nhóm phân phối, cung cấp hàng hóa. Nếu bạn tự sản xuất (làm bánh, may mặc, chế biến), có thể thuộc nhóm sản xuất. Nếu bán dịch vụ (khóa học, tư vấn), thuộc nhóm dịch vụ. Bán nhiều nhóm thì tách doanh thu theo từng nhóm.
Bước 4: Tính số thuế
Công thức theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu:
- Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế GTGT × Tỷ lệ GTGT
- Thuế TNCN = Doanh thu tính thuế TNCN × Tỷ lệ TNCN
Ví dụ 1: Shop thời trang
Shop bán quần áo, tổng doanh thu năm 1,8 tỷ đồng, chọn nộp TNCN trên doanh thu.
| Khoản | Cách tính | Kết quả (minh họa) |
|---|---|---|
| GTGT | 1,8 tỷ × 1% | 18 triệu |
| TNCN | 1,8 tỷ × 0,5% | 9 triệu |
| Tổng | 27 triệu |
Ví dụ 2: Tiệm bánh tự làm
Tiệm làm bánh bán qua TikTok, doanh thu 1,2 tỷ, nhóm sản xuất/chế biến.
| Khoản | Cách tính | Kết quả (minh họa) |
|---|---|---|
| GTGT | 1,2 tỷ × 3% | 36 triệu |
| TNCN | 1,2 tỷ × 1,5% | 18 triệu |
Hai ví dụ chỉ để minh họa phương pháp. Cách xác định phần doanh thu tính thuế (ví dụ có trừ phần dưới ngưỡng hay không), phương pháp được áp dụng và kỳ khai phải theo văn bản hướng dẫn chính thức.
Mở tài khoản kinh doanh VPBank online
Tách bạch tiền kinh doanh, nhận chuyển khoản, đối soát nhanh – đăng ký ngay qua liên kết: Đăng ký tại đây
💡 Gợi ý: Đăng ký tài khoản VPBank để quản lý dòng tiền bán hàng gọn gàng hơn — truy cập VPBank →
Bước 5: Trừ phần sàn đã khấu trừ
Nếu TikTok Shop đã khấu trừ, nộp thay thuế cho bạn, hãy tải chứng từ khấu trừ trong Seller Center. Khi kê khai, đối chiếu để không nộp trùng và cũng không bỏ sót phần doanh thu ngoài sàn.
Bước 6: Kê khai và nộp
- Đăng ký/kiểm tra mã số thuế của hộ hoặc cá nhân.
- Kê khai, thông báo doanh thu theo kỳ quy định (qua cổng thuế điện tử hoặc ứng dụng của ngành thuế).
- Nộp thuế qua ngân hàng hoặc cổng thanh toán điện tử.
- Lưu tờ khai, chứng từ nộp tiền.
💡 Gợi ý: Xem điều kiện và các bước mở tài khoản VPBank trực tuyến — truy cập VPBank →
Checklist lưu trữ chứng từ
- Báo cáo doanh thu TikTok Shop theo tháng.
- Sao kê tài khoản ngân hàng kinh doanh.
- Chứng từ khấu trừ thuế do sàn cấp.
- Hóa đơn đầu vào, chi phí (nếu nộp theo thu nhập).
- Hóa đơn/biên nhận quảng cáo TikTok.
- Tờ khai và chứng từ nộp thuế.
Lỗi hay gặp
- Chỉ tính doanh thu TikTok, quên các kênh khác.
- Lấy "tiền về tài khoản" làm doanh thu, trong khi doanh thu là giá bán trước phí sàn.
- Không tách tài khoản cá nhân và kinh doanh, khó chứng minh.
- Bỏ qua chứng từ khấu trừ, dẫn tới nộp trùng.
Cách tiếp cận đúng từ năm 2026
Từ năm 2026, thuế khoán không còn áp dụng với hộ kinh doanh, nên cách "đóng thuế" của người bán trên TikTok thay đổi. Thay vì một mức khoán cố định, nghĩa vụ phụ thuộc vào doanh thu thực tế:
- Doanh thu cả năm từ 1 tỷ đồng trở xuống: không phải nộp thuế GTGT và TNCN, nhưng vẫn thông báo doanh thu với cơ quan thuế.
- Doanh thu trên 1 tỷ đồng: kê khai thuế theo quy định và sử dụng hóa đơn điện tử.
Tỷ lệ thuế cụ thể cho từng ngành nghề khi vượt ngưỡng do văn bản hướng dẫn quy định; bài viết không nêu tỷ lệ cụ thể để tránh sai lệch. Hãy tra cứu văn bản hiện hành hoặc hỏi cơ quan thuế.
Ví dụ tính minh họa bằng ký hiệu (giả định)
Gọi tổng doanh thu năm là D.
- Nếu D ≤ 1 tỷ: thuế GTGT = 0, thuế TNCN = 0; nghĩa vụ là thông báo doanh thu.
- Nếu D > 1 tỷ: số thuế phải nộp tính theo phương pháp và tỷ lệ quy định cho ngành nghề (ký hiệu t), ví dụ dạng tổng quát Thuế = Cơ sở tính thuế × t. Cơ sở tính và t cần xác định theo hướng dẫn chính thức.
Ví dụ: shop A có D thấp hơn ngưỡng; shop B có D vượt ngưỡng. Shop A chỉ cần thông báo, shop B cần kê khai và xuất hóa đơn điện tử.
Lưu ý về khoản sàn đã khấu trừ
Nếu sàn đã khấu trừ, nộp thay một phần thuế, lưu chứng từ để đối chiếu khi kê khai, tránh nộp trùng. Cách xử lý cụ thể theo hướng dẫn của cơ quan thuế.
Chuẩn bị hồ sơ
Sao kê ngân hàng, báo cáo doanh thu từ Seller Center, chứng từ chi phí, sổ theo dõi doanh thu. Ghi chép theo tháng giúp bạn biết sớm khi nào gần chạm ngưỡng.
Sai lầm thường gặp
Nghĩ rằng dưới 1 tỷ thì không cần làm gì. Bạn vẫn có nghĩa vụ thông báo doanh thu.
Chỉ tính doanh thu thực nhận sau phí sàn. Cách xác định doanh thu tính thuế cần theo hướng dẫn chính thức; đừng tự trừ phí rồi coi là doanh thu.
Không lưu chứng từ. Khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình, thiếu chứng từ sẽ bất lợi.
Dùng tài khoản cá nhân lẫn lộn. Khó chứng minh khoản nào là doanh thu kinh doanh.
Khi nào cân nhắc thành lập doanh nghiệp
Nếu doanh thu lớn, khách hàng là doanh nghiệp cần hóa đơn GTGT, hoặc muốn mở rộng quy mô, mô hình công ty có thể phù hợp hơn hộ kinh doanh. Cân nhắc cùng chuyên gia về chi phí tuân thủ và lợi ích.
Bắt đầu với TikTok for Business
Tạo tài khoản TikTok Ads Manager để chạy quảng cáo bài bản, đo lường rõ ràng: Đăng ký tại đây
📌 Bắt đầu với tài khoản VPBank cho việc nhận tiền và đối soát hằng ngày
Nếu bạn đã sẵn sàng áp dụng các bước ở trên, bắt đầu với VPBank →
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Doanh thu tính thuế là tiền về ví hay giá bán?
Theo nguyên tắc, doanh thu là tiền bán hàng (bao gồm thuế nếu có), không phải số tiền còn lại sau khi sàn trừ phí. Phí sàn là chi phí.
Có được trừ phí sàn, phí quảng cáo không?
Theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu thì không trừ chi phí. Nếu áp dụng phương pháp theo thu nhập, chi phí hợp lệ có chứng từ có thể được trừ theo quy định.
Nộp thuế ở đâu?
Qua cổng thuế điện tử, ứng dụng của ngành thuế hoặc ngân hàng liên kết, theo hướng dẫn của cơ quan thuế quản lý.
Bán nhiều ngành thì tính sao?
Tách doanh thu từng ngành và áp tỷ lệ tương ứng.
Ngưỡng 1 tỷ tính theo năm dương lịch?
Thông thường tính theo năm; xác nhận cách xác định với cơ quan thuế.
Có cần thuê kế toán?
Khi doanh thu vượt ngưỡng và phải kê khai, thuê kế toán hoặc dịch vụ thuế giúp giảm sai sót.
Hộ kinh doanh có xuất hóa đơn GTGT được không?
Hộ kinh doanh không xuất hóa đơn GTGT như doanh nghiệp; nếu cần, cân nhắc mô hình công ty.
Kết luận
Đóng thuế khi bán hàng trên TikTok gồm 6 bước: cộng doanh thu – so ngưỡng – xác định ngành – tính thuế – trừ phần sàn khấu trừ – kê khai, nộp. Ghi chép đều đặn và lưu chứng từ là cách đơn giản nhất để mỗi kỳ thuế không còn là nỗi lo.
🚀 Bước tiếp theo: Mở tài khoản kinh doanh VPBank online để tách bạch tiền shop và tiền cá nhân — đi đến VPBank →
Nguồn tham khảo
- Nghị định 141/2026/NĐ-CP (Cổng thông tin Chính phủ): https://xaydungchinhsach.chinhphu.vn/toan-van-nghi-dinh-so-141-2026-nd-cp-nang-nguong-doanh-thu-khong-phai-chiu-thue-len-1-ty-dong-119260504154326455.htm
- Bộ Tư pháp – Nâng ngưỡng chịu thuế với hộ kinh doanh lên 01 tỷ đồng/năm: https://htpldn.moj.gov.vn/Pages/chi-tiet-tin.aspx?ItemID=148&l=Vanbanchinhsachmoi
- Nghị định 68/2026/NĐ-CP (toàn văn): https://xaydungchinhsach.chinhphu.vn/toan-van-nghi-dinh-68-2026-nd-cp-quy-dinh-ve-chinh-sach-thue-quan-ly-thue-voi-ho-kinh-doanh-119260306102906789.htm
- Bảng tỷ lệ thuế GTGT/TNCN hộ kinh doanh (Thư viện Pháp luật): https://thuvienphapluat.vn/chinh-sach-phap-luat-moi/vn/ho-tro-phap-luat/chinh-sach-moi/36097/bang-tra-cuu-thue-suat-thue-tncn-gtgt-voi-ho-ca-nhan-kinh-doanh
- TikTok Shop Seller Center Việt Nam: https://seller-vn.tiktok.com/
- Trung tâm học tập người bán TikTok Shop: https://seller-vn.tiktok.com/university/
- Cổng thuế điện tử – Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
Thông tin phí, hạn mức, lãi suất và quy định có thể thay đổi theo từng thời kỳ; hãy kiểm tra lại trên trang chính thức trước khi quyết định. Bài viết mang tính tham khảo, không phải tư vấn pháp lý/thuế.
